Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN): esto es lo que debe saber
Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN): esto es lo que debe saber
En Pollack, Pollack, Isaac & DeCiccoEntendemos lo importante que es para todos, independientemente de su estatus migratorio, cumplir con las leyes fiscales de los Estados Unidos. Si usted no tiene un número de Seguro Social (SSN), es posible que todavía tenga que declarar impuestos, y ahí es donde entra en juego el Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN).
Qué es un ¿ITIN?
Un ITIN es un número de tramitación fiscal expedido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Se creó en julio de 1996 para las personas, incluidos los inmigrantes indocumentados, que deben declarar impuestos pero no pueden optar a un SSN.
- Un ITIN es un número de nueve cifras que siempre empieza por 9.
- Se formatea como un SSN (por ejemplo, 9XX-XX-XXXX).
- Sólo se utiliza a efectos fiscales.
¿Quién tiene un ITIN?
Muchas personas que no reúnen los requisitos para obtener un número de la seguridad social utilizan un ITIN para cumplir las leyes fiscales. Esto incluye:
- Inmigrantes indocumentados que viven y trabajan en EE.UU.
- Extranjeros que cumplen el criterio de "presencia sustancial" y deben declarar impuestos.
- Estudiantes, profesores e investigadores en EE.UU. que no reúnen los requisitos para obtener un SSN.
- Dependientes o cónyuges de ciudadanos estadounidenses o residentes legales permanentes.
- Dependientes o cónyuges de extranjeros con visado temporal.
Qué hace y qué no hace un ITIN
Un ITIN no NO:
- Proporcionar un estatus de inmigración legal.
- Autorizar a alguien a trabajar en EE.UU.
- Cuenta como prueba de autorización de trabajo para el empleo (por ejemplo, el formulario I-9).
Sin embargo, un ITIN permite a las personas sin SSN pagar impuestos y presentar declaraciones de impuestos, lo que puede ser útil para una variedad de futuras necesidades de inmigración o financieras.
Los titulares de ITIN pagan impuestos
Según Hacienda, en 2022:
- Se presentaron 8 millones de declaraciones de la renta con un ITIN.
- Estos declarantes declararon $14,4 mil millones de ingresos imponibles.
- Pagaron unos $6.500 millones en impuestos de la Seguridad Social y Medicare.
A pesar de pagar impuestos, los titulares de un ITIN no tienen derecho a todos los beneficios fiscales, como los pagos de la Seguridad Social o el Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC). Sin embargo, si un titular de un ITIN tiene derecho más adelante a la Seguridad Social (por ejemplo, a través de la residencia permanente), los ingresos declarados bajo el ITIN pueden contar para sus futuras prestaciones.
Créditos fiscales para titulares de un ITIN
El titular de un ITIN puede solicitar el crédito fiscal por hijos (CTC) si su hijo tiene un SSN válido para trabajar en EE.UU.
- Para 2024, el CTC asciende a $2.000 por hijo que cumpla los requisitos, con un máximo de $1.700 reembolsables.
- Si un hijo no tiene NIE, no puede solicitar el CTC.
- En su lugar, puede disponer de un crédito no reembolsable de $500 para otras personas a cargo.
Importante: Bajo el Tax Cuts and Jobs Act de 2018, la elegibilidad para estos créditos cambió. Si el Congreso no actúa, las reglas anteriores (que permitían a los niños con ITIN calificar para el CTC) volverán en 2026.
Otros usos del ITIN
Tener un ITIN también puede ayudar:
- Abrir una cuenta bancaria que devengue intereses.
- Obtener un permiso de conducir o un documento de identidad estatal en algunos estados.
- Como prueba de residencia, la declaración de la renta puede ayudar a documentar el tiempo que una persona lleva en Estados Unidos.
¿Se utiliza el ITIN para localizar a inmigrantes indocumentados?
El IRS protege la privacidad del contribuyente. De acuerdo con la Sección 6103 del Código de Rentas Internas, el IRS generalmente no puede compartir su información personal con otras agencias gubernamentales, excepto en circunstancias limitadas y específicas relacionadas con investigaciones criminales, no con la aplicación de la ley de inmigración.
Sin embargo, el 7 de abril de 2025, se llegó a un acuerdo entre el IRS y el ICE para compartir información en los casos de personas con una orden final de expulsión y en los que se estén investigando infracciones penales no fiscales. El acuerdo sólo permite compartir datos de forma limitada, y todavía están en curso varios recursos judiciales.
Si tiene preguntas sobre cómo le afecta esto, nuestro equipo jurídico de PPID puede ayudarle a comprender sus derechos y opciones.
Cómo solicitar un ITIN
Para solicitarlo, debe cumplimentar Formulario W-7 del IRS y presentarlo con su declaración de la renta. También tendrá que aportar documentación que verifique su identidad y su condición de extranjero. Hay tres formas principales de presentar la solicitud:
- Por correo: Presente el formulario W-7, su declaración de la renta y los documentos de identidad originales (o certificados).
- Con un Agente de Aceptación (AA): Ellos le ayudan con la solicitud, pero deben seguir enviando sus documentos originales a Hacienda.
- Con un Agente de Aceptación Certificador (CAA): Están autorizados a verificar sus documentos, por lo que puede conservar los originales.
- En persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC): Sus documentos se verifican y no tiene que enviarlos por correo.
Una vez aprobado, se le enviará su ITIN por correo. Si no utiliza su ITIN en una declaración de impuestos federales durante tres años consecutivos, caducará.
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Para obtener más información sobre los ITIN, no dude en visitar el sitio web del American Immigration Council:
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